n e w | cortility Lösung - Meldung der Strom- und Energiesteuer an das Hauptzollamt - für SAP ECC und SAP S/4HANA
Hauptzollamtslisten: steuerrechtliche Aufzeichnungspflicht für Energieversorger
Vor dem 1. Juli 2019 war es im Ermessen der jeweiligen Dienststelle des Hauptzollamts wie und in welchem Umfang Energieversorger im Zuständigkeitsbereich die steuerrechtliche Aufzeichnungspflicht – Strom und Erdgas - durchzuführen hatten. Dies hat sich durch die Vereinheitlichung der steuerrechtlichen Aufzeichnungspflichten nach § 4 Abs. 2 StromStV und § 79 Abs. 2 EnergieStV aufgehoben. Mithilfe der amtlich vorgeschriebenen Vordrucke 1418 (Strom), 1109 (Erdgas) und den entsprechenden Merkblättern 1418a, 1109a für die Übermittlung in elektronischer Form wurden die erforderlichen aufzeichnungspflichtigen Daten und wesentliche Grundsätze zur Art und zum Umfang der Aufzeichnungen einheitlich vorgegeben.
Werden betriebliche Aufzeichnungen in elektronischer Form geführt, müssen die erforderlichen Daten auf Verlangen des zuständigen Hauptzollamts in einem Datenextrakt bereitgestellt werden. Seit dem 1.1.2020 gilt es für Energieversorger alle Daten (inkl. der Felder „Storno“ und „Steuerliche Bewertung“) unaufgefordert in elektronischer Form an die Hauptzollämter zu melden.
Genau hier setzen die cortility Experten an und bieten Energieversorgern und deren Rechenzentren die SAP einsetzen, Unterstützung beim Abgleich, der Identifikation und der Umsetzung der aktuellen Vorgaben.
Neu ist, dass die cortility Lösung jetzt auch für SAP S/4HANA verfügbar ist.
Die in ersten Projekten gewonnenen Erfahrungen erlauben es, weitere Unternehmen effizient und fristgerecht umzusetzen.
Lösungsumfang
Report zur Aufbereitung der Belegdaten
Die Lösung der cortility beinhaltet einen Report zur Aufbereitung der Belegdaten. Hier werden die gebuchten Belege analysiert und die für die Steueranmeldung relevanten Daten extrahiert und aufbereitet. Zusätzlich werden, falls notwendig, Belege aus der Bilanziellen Abgrenzung herangezogen. Die Abbildung der Belegermittlung erfolgt durch die Verwendung von Business Add-Ins (BAdIs) im Rahmenprogramm. Die so generierten Daten werden auf der Datenbank unter Verwendung von Versionen gesichert.Zugriff auf die Daten und Berechtigungen
Bei der Entwicklung des Reports und etwaiger weiterer Programme werden durch die cortility geeignete Berechtigungsobjekte angelegt. Diese können verwendet werden, um ein Berechtigungskonzept umzusetzen.Abbildung der Erlaubnis Nummer bei Steuerbefreiung oder Ermäßigung
Sofern in geeigneter Form im SAP System vorhanden, werden die benötigten Daten der Erlaubnisscheine etc. automatisch bei der Datenaufbereitung gelesen. Sollte dies nicht der Fall sein, wird durch cortility eine pflegbare Anwendungstabelle eingerichtet, in die die entsprechenden Daten einzutragen sind.Datenexport
Für den Datenexport stellt cortility eine entsprechende Transaktion zur Verfügung, welche die aufbereiteten Daten in eine Exportdatei gemäß der Struktur Formblatt 1418a bei Strom und Formblatt 1109a bei Gas überführt. Hierbei wird das Dateiformat .csv genutzt. Sollten andere Dateiformate gewünscht sein, ist dies abzustimmen.Prüfung der ermittelten Daten
Um die aufbereiteten Daten zu prüfen, wird die ermittelte Gesamtsumme gegen eine vorhandene Verkaufsstatistik geprüft. Diese Prüfung wird durch eine separate Software durchgeführt. Die Daten des Prüfvorrats müssen hierbei auf Abrechnungsbelegebene vorliegen.Verfahrensdokumentation für das Zollamt
Die Erstellung der Verfahrensdokumentation für das Zollamt obliegt dem Auftraggeber. Die cortility liefert eine entsprechende Dokumentation der Funktionsweise der implementierten Funktionen zur Produktivsetzung. Diese kann bei der Erstellung der Verfahrensdokumentation verwendet werden.Selektionsmöglichkeit zum Datenextrakt
Die cortility stellt zusätzlich Software zur Selektion und Extraktion von Teildaten bereit. Dies ermöglicht die Auswertbarkeit bzw. Prüfbarkeit durch das zuständige Hauptzollamt.